1.引言

不好的贷款是指不可以为银行创造收益，借款对象出现违约或者经合理预期不可以按借贷合同约定按时、足额偿付的商业银行贷款的本金和利息之和。不好的贷款率则是指不好的贷款在商业银行贷款总额中的比率，是衡量商业银行经营的安全性的主要标准。

对于商业银行的分类，国际上尚未统一标准。从风险程度分类，根据国内2002年开始实行的贷款风险“五级分类”标准，商业银行贷款可以根据被偿付可能性被分为正常级、关注级、次级、可以级与损失级五种。这五种分类也从侧面衡量了还款人的预期经济能力、还款能力、还款意愿。而后三种贷款损失概率在30%以上，还款的可能性较低，三类贷款也构成一般也所称的“不好的贷款”。

2. 国内商业银行不好的资产的近况

国内实行经济转轨之后，积累了数额十分巨大的银行不好的资产率，在推行不好的资产剥离之前的不好的贷款高达1.9万亿元，不好的贷款率达到了惊人的23.35%。这类让我过的的经济完全暴露在金融风险之下，居高不下的不好的资产率紧急限制了商业银行的合理进步，并且对它们在国际上的声誉导致了很大的负面影响，国内的人民也对商业银行的营运能力产生了质疑。经过不懈奋斗，国内四大行的不好的贷款率在2006年的时候降低到了10%以下，从银监会2015年的数据显示，商业银行的不好的贷款率由2007年的6%飞速降低到了2008年的2.5%，2009年至2015年之间的不好的贷款率一直维持在1%到2%之间，2015年底整个银行业的不好的贷款总额为1.96万亿元，与2014年底相比增加了5290亿元，该年的不好的贷款率为1.94%，与2014年年底相比上升0.34%。其中源于商业银行的不好的贷款余额为1.27万亿元，同比增加4319亿元，定义的不好的贷款比率为1.67%，同比增加1.43%。

自2001年以来，伴随不好的贷款率的逐年降低，国内商业银行的资产水平也在大幅的提升，到2008年之后基本维持稳定，在2008年至2015年之间。国内商业银行各不好的资产率呈现出一种细微的先降低后上升的趋势，这种上升在正常的范围之内，可能伴随不好的资产管理水平低的提升，商业银行的不好的资产承受能力也得到了较大的提高；也大概是商业银行的风险管理能力降低了，没办法管理经济新正常状态下新的经济风险问题，进而致使了不好的资产率的“双升”现象。

到2015年底为止，国内商业银行的贷款损失筹备金余额达到了2.3万亿元，与2014年底相比，同比增加了3，493 亿元；2015年的拨备覆盖率达到了181.18%，与2014年同期相比降低50.86个百分点；商业银行的贷款拨备率为3.03个百分点，与2014年同期相比上升 0.13个百分点。通过剖析国内商业银行2007年至2015年的资产减值余额和拨备覆盖率的变化趋势可知，从2007年开始，商业银行的资产减值筹备金余额呈现出逐年递增的趋势，而拨备覆盖率则呈现出一种先增加后降低的趋势，在2012年达到峰值，这也说明国内商业银行的风险抵补能力在2007年至2012年间呈现出一种逐年增强的趋势，而字2012年之后则表现出逐年减弱的趋势。

3.国内商业银行不好的贷款产生是什么原因

（1）商业银行信贷管理水平有待提升

银行不好的贷款的产生，一方面来自于借款人的信用情况不加；其次则是因为银行自己的问题产生的，尤其是信贷管理水平不高方面的问题尤为突出。一直以来，商业银行过于看重贷款的发放，而不想在贷款的后期管理上投资，导致贷款风险急剧上升的时候，银行依然浑然不知，对贷款企业的经营情况知之甚少，没办法有效建管道贷款的用法状况等等。导致了银行贷款的很难保全和收购的现象。

（2）银行和企业之间的信息不完全、不对称

一方面，?y行对企业的生产经营状况、财务情况和企业进步前景不完全知道，没办法对企业的真实状况做出正确的判断和评估；其次，企业为了顺利申请到贷款，或者申请到更多的贷款，总是会编造或者隐藏企业的真实情况或者贷款真的的动机。信贷职员假如忽略了这类信息，总是会发放高风险的贷款，进而致使银行贷款的收购困难和不好的贷款率的攀升。

（3）商业银行的监管体系落后，具备较强的行政色彩

国内的金融监管的有关法律法规虽然不少但仍旧不完善，有待进一步健全。央行指定的不少政策和规范手段，因为传导机制的问题，与地方政府的干涉，下面的商业银行非常难真的的有效推行。所以，金融监管的进一步健全有益于国内商业银行不好的贷款率的减少，与商业银行风险抵抗能力的提高。

4.商业银行不好的资产的处置办法建议

（1）加大对银行信贷职员的培训，切实加大业务水平和忠诚度

为了从源头上降低银行的不好的资产，应该从以下几个方面入手：一方面，银行应该按期组织信贷职员进行优质的业务人员培训，请一些知名的行业资深专家对职员进行业务指导，让信贷职员成为顾客所在行业的专家，如此就能让信贷职员准确的判断给予顾客贷款的真是风险程度，从而有效的降低不好的贷款的产生；其次，对信贷职员的信贷水平进行考核，实行“哪个贷款，哪个负责”的政策，对信贷水平较高的职员进行大力的鼓励和奖励。只有如此才能提升职员素质的同时有提高业务的水平，有益于银行形成健康的信贷文化。

（2）进一步健全商业银行的授信业务程序和风险管理体系 风险管理对于商业银行来讲，是重中之重，它??在整个银行贷款周期中发挥用途，这就需要银行科学的定量和定性的剖析顾客自己的信用等级，然后依据适当的贷款审批程序对顾客发放贷款，从而在贷款的投向上进行必要且适当的控制；在贷款发放之后，也要加大监管工作，密切注意贷款资金的流向、企业的财务情况，实时监测企业的偿债能力，与顾客企业将来的进步前景。以便在风险发生之前采取行动，尽可能防止和降低不好的资产的产生，从而可以有效的保证银行资产的安全。

（3）设立资产管理公司专门负责银行现有不好的资产的管理

因为国内法律对银行的经营范围做了十分明确的规定，海外的不少一流的不好的资产的处置方法不适用于国内的商业银行，但国内商业银行可以通过打造资产管理公司来解决这类问题。资产管理公司使用发债的方法募筹资金，然后购买银行的不好的资产，通过专业的团队来处置这类不好的资产，在增加银行不好的资产处置效率的同时还提升了银行资产的整体水平，降低了不好的资产率。其次还可以最大限度的保全银行的资本并且较大限度的降低了收购不好的资产的本钱。

（4）总结并实践合适国内的海外不好的资产处置的先进经验

美国20世纪80年代中期推行的“RTC”模式就是将同一性质的金融机构的不好的资产与有娘资产离别，然后打造重组信托公司（RTC）来集中处置这类不好的资产，这种做法在美国十分成功。在20世纪90年代，银行不好的资产主要源自企业的波兰采取了国有企业和银行的重组方法来解决不好的资产问题，这种商业银行内部设立的不好的资产处置部门的方法大大的提升了波兰商业银行的偿付能力。
20世纪80年代中期，日本开创了适用于中小银行的“桥”银行规范，马上“桥”银行看做资不抵债银行不好的资产处置的中介，由它来拍卖问题银行的所有资产，然后将拍卖所得的狂想偿付给债权人，赔偿债权人的损失。